中小企業の資金計画 | ライフプランニング | お金の知識ＦＰがつくったウェブサイト

最終更新日： 2026-06-06

企業の財務状況は、財務諸表に記載されたデータを分析することで把握できます。
主な財務諸表は、以下のとおりです。

詳細については、各リンクをご確認ください。

資金運用表は、2つの時点の貸借対照表を比較し、資金の運用および調達の状況を分析する表です。年次・月次などの期間ごとに資金の流れを把握する際に役立ちます。

資金繰り表は、一定期間における現金収入と支出を記録し、実際の資金の流れを把握・予測するための表です。日次・週次・月次などの単位で作成され、資金管理に活用されます。

企業は、経営活動に必要な資金を、以下の方法により調達します。また、資金は用途に応じて運転資金と設備資金に分類されます。

企業内部で獲得した資金であり、以下の式により算出されます。

自己資金 = 留保利益 + 減価償却費 = ( 税引前当期純利益 − 法人税等 − 配当金 ) + 減価償却費

株主割当	既存株主に新株予約権を付与する増資方法です。
第三者割当増資	特定の第三者に新株を割り当てる方法で、資本提携・再建などに用いられます。
公募増資	不特定多数の投資家から資金を募る方法で、株式公開企業において一般的です。
私募債の発行	特定の投資家を対象として社債を発行する方法です。金融機関などの適格機関投資家を引受先とする「プロ私募」と、取引先や親族などの縁故者を含む少数（50人未満）の投資家を対象とする「少人数私募債」があります。
公募債の発行	不特定多数の投資家を対象として社債を発行する方法です。

手形貸付	約束手形を差し入れて融資を受ける方法です。
証書貸付	金銭消費貸借契約証書を用いて融資を受ける方法です。
当座貸越	当座預金の残高不足分を金融機関が立て替える融資方法です。
インパクトローン	外貨建てで融資を受ける方法です。
デリバティブローン	スワップ・オプション・先物などのデリバティブ取引を組み込んだ融資方法です。
ABL（動産・債権担保融資）	在庫や売掛金などを担保として融資を受ける方法です。

リース	機械設備などをリース会社から借りる方法です。
ファクタリング	売掛債権を金融機関などに売却し、資金を得る方法です。