中小企業の資金計画 | ライフプランニング | お金の知識ＦＰがつくったウェブサイト

最終更新日： 2026-01-12

企業の財務状況は、財務諸表に記載されたデータを分析することで把握できます。主な財務諸表は、以下のとおりです。

詳細については、各リンクをご確認ください。

資金運用表は、2つの時点の貸借対照表を比較し、資金の運用と調達の状況を分析する表です。年次・月次などの期間で資金の流れを把握するのに役立ちます。

資金繰り表は、一定期間の現金収入と支出を記録し、実際の資金の流れを把握・予測するための表です。日次・週次・月次などで作成され、資金管理に活用されます。

企業は、経営活動に必要な資金を以下の方法で調達します。資金の用途に応じて運転資金と設備資金に分類されます。

企業内部で獲得した資金で、以下の式で算出されます。

自己資金 = 留保利益 + 減価償却費 = ( 税引前当期純利益 − 法人税等 − 配当金 ) + 減価償却費

株主割当	既存株主に新株予約権を与える増資方法。
第三者割当増資	特定の第三者に新株を割り当てる方法（資本提携・再建など）。
公募増資	不特定多数の投資家から資金を募る方法（株式公開企業で主流）。
私募債の発行	特定の投資家向けに社債を発行（プロ私募・少人数私募債）。金融機関等の適格機関投資家を引受先とするプロ私募と、企業の取引先や親族等の縁故者等、少数（50人未満）の投資家を引受先とする少人数私募債がある。
公募債の発行	不特定多数の投資家向けに社債を発行する方法。

手形貸付	約束手形を差し入れて融資を受ける方法。
証書貸付	金銭消費貸借契約証書を用いて融資を受ける方法。
当座貸越	当座預金残高の不足分を金融機関が立て替える融資方法。
インパクトローン	外貨建てで融資を受ける方法。
デリバティブローン	デリバティブ取引（スワップ・オプション・先物等）を組み込んだ融資方法。
ABL（動産・債権担保融資）	在庫や売掛金などを担保として融資を受ける方法。

リース	機械設備などをリース会社から借りる方法。
ファクタリング	売掛債権を金融機関等に売却し、資金を得る方法。