年金制度の全体像をFPがわかりやすく解説

年金制度の全体像

 
日本の年金制度は、すべての国民に共通する基礎年金を土台とし、その上に被用者年金、さらに企業年金や個人年金などが積み重なる「3階建て構造」と呼ばれています。ただし、すべての人が3階部分まで加入するわけではなく、職業や勤務先、加入状況によって加入する年金制度は異なります。
 

 

年金制度の3階建て構造

 

• 1階部分：基礎年金（国民年金）
  すべての国民を対象とする公的年金制度であり、老後の生活を支える基礎となる年金です。
• 2階部分：被用者年金（厚生年金保険）
  会社員や公務員のほか、一定の加入要件を満たすパート・アルバイトなどが加入する公的年金制度です。老齢基礎年金に上乗せして老齢厚生年金が支給されます。
• 3階部分：企業年金・個人年金
  企業が従業員のために設ける企業年金や、個人が任意で加入する私的年金制度です。公的年金を補完し、老後の生活資金をより充実させる役割を担っています。

 

※ 厚生年金基金は制度改革により大幅に縮小され、現在は新規設立されていません。

第1号・第2号・第3号被保険者の違いとは

 
日本の公的年金制度では、加入者は「第1号被保険者」「第2号被保険者」「第3号被保険者」の3つに区分されます。加入区分によって、保険料の納付方法や加入する年金制度が異なります。
 

第1号被保険者

 
次のすべての条件に該当する人は、第1号被保険者となります。

• 日本国内に住所を有する
• 20歳以上60歳未満
• 第2号被保険者または第3号被保険者に該当しない

 
主な対象者は、次のとおりです。

• 自営業者
• 農業・漁業従事者
• フリーランス・自由業者
• 無職の人
• 第2号被保険者の扶養に入っていない配偶者
• 学生
  など

 
第1号被保険者は国民年金に加入し、原則として保険料を自分で納付します。
 

第2号被保険者

 
主に、厚生年金保険の適用を受ける事業所に勤務する人が第2号被保険者に該当します。
主な対象者は、次のとおりです。

• 会社員
• 公務員（国家公務員・地方公務員）
• 私立学校の教職員
• 一定の加入要件を満たすパート・アルバイト
  など

 
第2号被保険者は国民年金と厚生年金保険の両方に加入しており、保険料は原則として給与や賞与から天引きされます。
 

第3号被保険者

 
次のすべての条件を満たす人は、第3号被保険者となります。

• 第2号被保険者に扶養されている配偶者であること
• 日本国内に住所を有する
• 20歳以上60歳未満

 
主な対象者は、次のとおりです。

• 専業主婦（主夫）
• パートタイム勤務などで社会保険上の扶養認定を受けている配偶者

 
第3号被保険者は国民年金の加入者ですが、保険料を個別に納付する必要はありません。
 
なお、第2号被保険者の海外赴任に同行する配偶者については、一定の要件を満たし所定の手続きを行うことで、第3号被保険者として認定される場合があります。
また、国民年金および厚生年金保険では、一定の要件を満たす事実婚関係にある人についても、法律上の配偶者と同様に取り扱われる場合があります。

FP試験での出題ポイント

 
FP試験では、次のポイントを重点的に押さえておくと得点源になります。
 
① 年金制度の全体像

• 日本の年金制度は3階建て構造
• 1階：国民年金（基礎年金）
• 2階：厚生年金保険（被用者年金）
• 3階：企業年金・個人年金（DB、企業型DC、iDeCoなど）
• すべての国民が加入するのは国民年金（1階部分）
• 厚生年金加入者は国民年金＋厚生年金に加入している
• 老齢厚生年金は老齢基礎年金に上乗せして支給される
• 厚生年金基金は現在新規設立されていない

 
② 第1号被保険者

• 要件
• 日本国内に住所がある
• 20歳以上60歳未満
• 第2号・第3号被保険者に該当しない
• 主な対象者
• 自営業者
• フリーランス
• 学生
• 無職の人
• 国民年金保険料を自分で納付する

 
③ 第2号被保険者

• 主な対象者
• 会社員
• 公務員
• 私立学校教職員
• 一定要件を満たすパート・アルバイト
• 厚生年金保険の加入者
• 国民年金と厚生年金の両方に加入
• 保険料は原則として給与・賞与から天引き

 
④ 第3号被保険者

• 要件
• 第2号被保険者に扶養されている配偶者
• 日本国内に住所がある
• 20歳以上60歳未満
• 主な対象者
• 専業主婦（主夫）
• 社会保険上の扶養配偶者
• 国民年金保険料を自分で納付しない
• 配偶者が加入する厚生年金制度全体で負担される

引用・参照

 

• 厚生労働省ウェブサイト
• 日本年金機構ウェブサイト